Deskripsi: 

Pelatihan ini memberikan pemahaman tentang perhitungan Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 21 untuk karyawan dan pekerja lepas. Peserta akan mempelajari langkah-langkah dalam menghitung besaran pajak yang harus dipotong dari penghasilan karyawan berdasarkan ketentuan pajak yang berlaku, termasuk cara mengelola potongan pajak dan pelaporan yang tepat sesuai dengan peraturan yang berlaku.

Manfaat:

Pelatihan ini ditujukan untuk profesional keuangan dan akuntan yang terlibat dalam perhitungan pajak penghasilan pasal 21. Tujuannya adalah untuk memberikan pengetahuan tentang perhitungan dan pelaporan pajak yang sesuai dengan peraturan yang berlaku. Manfaatnya adalah kepatuhan perusahaan terhadap kewajiban perpajakan, pengurangan risiko kesalahan perhitungan, serta pengelolaan pajak yang lebih efisien.

Silabus:

1. Pengenalan PPh Pasal 21

• Menjelaskan konsep dasar PPh Pasal 21, yang berkaitan dengan pajak penghasilan atas gaji, upah, dan tunjangan.

• Menyusun perhitungan PPh Pasal 21 sesuai dengan ketentuan perpajakan yang berlaku di Indonesia.

• Mengidentifikasi berbagai jenis penghasilan yang dikenakan PPh Pasal 21 dan pengecualiannya.

2. Perhitungan PPh Pasal 21 bagi Pegawai Tetap dan Tidak Tetap

• Menghitung PPh Pasal 21 berdasarkan status karyawan tetap dan tidak tetap, dengan mempertimbangkan penghasilan bruto dan tunjangan.

• Menggunakan formulasi untuk menghitung penghasilan kena pajak (PKP) dan pajak yang harus dibayar.

• Menyesuaikan perhitungan untuk karyawan dengan berbagai status dan komponen penghasilan.

3. PPh Pasal 21 atas Penghasilan Lain yang Dikenakan Pajak

• Memahami penghasilan lain-lain yang termasuk dalam perhitungan PPh Pasal 21, seperti bonus, tunjangan, dan komisi.

• Menghitung dan menerapkan tarif progresif untuk penghasilan yang melebihi batas tertentu.

• Menyesuaikan perhitungan pajak untuk berbagai komponen penghasilan tambahan atau insentif.

4. Pemotongan dan Pelaporan PPh Pasal 21

• Menjelaskan prosedur pemotongan PPh Pasal 21 yang dilakukan oleh pemberi kerja dan kewajiban pelaporan pajaknya.

• Menyusun laporan bulanan dan tahunan SPT PPh Pasal 21 yang harus disampaikan ke Direktorat Jenderal Pajak.

• Mengidentifikasi kesalahan umum dalam pemotongan dan pelaporan pajak yang dapat berakibat pada sanksi.

5. PPh Pasal 21 untuk Karyawan dengan Penghasilan Tidak Tetap

• Menghitung dan menerapkan PPh Pasal 21 pada karyawan dengan status kontrak atau harian berdasarkan penghasilan yang diterima.

• Memahami prosedur dan cara mengaplikasikan tarif progresif untuk karyawan yang memiliki penghasilan tidak tetap.

• Menyesuaikan pemotongan pajak berdasarkan jangka waktu kerja dan pembayaran penghasilan.

6. Perhitungan PPh Pasal 21 atas Penghasilan Luar Negeri

• Menghitung PPh Pasal 21 untuk karyawan yang menerima penghasilan dari luar negeri.

• Memahami cara menghitung pajak dengan mempertimbangkan perjanjian penghindaran pajak berganda (P3B).

• Menerapkan prosedur perpajakan yang tepat untuk penghasilan yang diterima dari luar negeri.

7. Koreksi dan Penyesuaian atas Kesalahan Penghitungan PPh Pasal 21

• Menyusun langkah-langkah untuk mengoreksi kesalahan dalam perhitungan atau pelaporan PPh Pasal 21.

• Mengidentifikasi kesalahan dalam perhitungan dan cara untuk melakukan perbaikan sesuai dengan peraturan yang berlaku.

• Memahami dampak kesalahan penghitungan pajak terhadap laporan tahunan dan potensi sanksi.

8. Pajak PPh Pasal 21 bagi Penerima Pensiun

• Menghitung PPh Pasal 21 untuk penerima pensiun berdasarkan ketentuan perpajakan yang berlaku.

• Menyesuaikan penghitungan pajak untuk pensiunan dengan status dan jenis penghasilan mereka.

• Menerapkan tarif pajak yang tepat sesuai dengan penghasilan pensiunan dan ketentuan perpajakan terkait.

9. Tunjangan dan Penghasilan Tidak Teratur dalam PPh Pasal 21

• Memahami cara menghitung PPh Pasal 21 untuk tunjangan dan penghasilan yang tidak teratur, seperti insentif dan hadiah.

• Mengidentifikasi cara yang benar untuk melaporkan penghasilan tambahan dalam SPT tahunan.

• Menghitung tunjangan atau bonus yang bersifat tidak tetap untuk menghitung pajak yang harus dibayar.

10. Peran PPh Pasal 21 dalam Pengelolaan Keuangan Perusahaan

• Menjelaskan pentingnya pemotongan dan pelaporan PPh Pasal 21 yang tepat dalam manajemen keuangan perusahaan.

• Mengidentifikasi implikasi pengelolaan pajak terhadap arus kas dan kewajiban perpajakan perusahaan.

• Memastikan bahwa kewajiban perpajakan dilakukan tepat waktu untuk menghindari denda dan sanksi lainnya.

  
  

Fasilitas :

Fasilitas Training Offline

• Yang disediakan oleh TEKSO Training and Consulting:

• Ruangan audio visual dengan fasilitas lengkap

• 1x Free Refreshment terkait program melalui media Zoom dengan durasi 2-3 jam, waktu menyesuaikan

• Modul Materi (Hard Copy & Soft Copy)

• Makan Siang dan Coffee Break

• Akses Internet

• Sertifikat Training

• Training Kit Untuk Peserta 

• Ice Breaking dan Doorprize

• Konsultasi dengan Instruktur setelah Pelatihan

Fasilitas Training Online

• Yang disediakan oleh TEKSO Training and Consulting:

• Room meeting online premium

• 1x Free Refreshment terkait program melalui media Zoom dengan durasi 2-3 jam, waktu menyesuaikan

• Modul Materi Soft Copy

• Sertifikat Training

• Rekaman Pelaksanaan Training

• Konsultasi dengan Instruktur setelah Pelatihan

Fasilitas Training Inhouse

• Yang disediakan oleh perusahaan:

• Ruangan audio visual dengan fasilitas lengkap

• Makan Siang dan Coffee Break

• Akses Internet

• Penginapan dan Akomodasi Tim TEKSO (Luar Jakarta)

• Yang disediakan oleh TEKSO Training and Consulting:

• 1x Free Refreshment terkait program melalui Media Zoom dengan durasi 2-3Jam, waktu menyesuaikan 

• Modul Materi (Soft Copy)

• Ice Breaking dan Doorprize 

• Sertifikat Training (Hard Copy / Soft Copy) 

• Training Kit Untuk Peserta 

• Konsultasi dengan Instruktur setelah Pelatihan